企业才干剖析项目
（1）还钱才干：银行最关怀。如，账上有多少现金，有多少负债、短期负债
，财物负债率，活动负债占财物的比率，赢利含金量……
（2）挣钱才干：股东、出资人最关怀。财政人员最喜欢剖析挣钱才干，如，毛利率、边沿贡献率
、息税前赢利、净赢利、经济赢利……
（3）管理才干：老板、总经理、高管最关怀。如，出资回报率、运营活动净现金流、存货周转率、应收账款周转率
……
（4）开展才干：出资人最关怀。如，销售收入增长率、赢利增长率、人均薪酬增长率……为什么现金活动负债比是负数，阐明晰什么？
现金活动负债比率，是企业必守时期的运营现金净流量同活动负债的比率，它可以从现金流量视点来反映企业当期偿付短期负债的才干。 在这个比率傍边，因为负债在正常状况下不可能是负数，所以只能是现金流量为负数，也就是说，企业运营的净现金流量为负值。这个比率，反映的是企业的运营现金流量关于企业短期负债归还才干的影响，假如现金流量为负数，则标明关于企业负债的归还，彻底无法依托运营活动发生的现金流量，只能依托企业自有资金的周转，这关于企业的运营是很晦气的，并且大大增加了企业的短期资金危险，并对企业的长时间开展构成影响。
什么是现金流量比率？首要比率有哪些？
现金比率=（现金+有价证券）/活动负债*100% ;现金流量比率=运营活动现金净流量/现金净流量总额×100% ; ? 现金流量比率是反映企业运营现金净流量与负债的比率，依据负债的构成，该比率可以详细演化为下列3个：现金流量比率=运营现金流量净额÷活动负债
①运营现金流量比率=运营现金流量净额÷长时间负债
②运营现金流量比率=运营现金流量净额÷负债总额⑧这3个比率别离反映企业运营活动发生的净现金流量归还短期、长时间和悉数债款的才干，该比率越高阐明偿债才干越强。
活动比率和净现金比率差异？
1.二者的界说不同，静现金比率是现金以及现金等价财物总量与当时活动负债的比率。活动比率是活动财物除以活动负债的值。
2.表现的含义不同，净现金比率反响的是财物活动性的巨细，活动比率反映的是每单位1元活动负债有多少活动财物作为归还确保。
现金活动负债比率怎样核算？有何含义？
现金活动负债比率=年运营现金净流量/年底活动负债×100%含义：1、运用以收付完成制为根底计量的现金活动负债比率目标，能充分表现企业运营活动所发生的现金净流量，可以在多大程度上确保当期活动负债的归还，直观地反映出企业归还活动负债的实践才干。2、一般该目标大于1，标明企业活动负债的归还有可靠确保。该目标越大，标明企业运营活动发生的现金净流量越多，越能保证企业如期归还到期债款，但也并不是越大越好，该目标过大则标明企业活动资金运用不充分，盈余才干不强。一、对运营活动发生的现金净流量的计量。企业的现金流量分为三大类，即运营活动发生的现金流量、出资活动发生的现金流量、筹资活动发生的现金流量。核算企业现金活动负债比率时所取的数值仅为运营活动发生的现金流量。这是因为企业的现金流量来历首要取决于该企业的运营活动，点评企业的财政状况也首要是为了衡量企业的运营活动成绩。出资及筹资活动仅起到辅佐效果且其现金流量具有偶然性、非正常性，因而用运营活动发生的现金流量来点评企业成绩更具有可比性。二、对活动负债总额的计量。活动负债总额中包括有预收账款。因为预收账款并不需求企业当期用现金来偿付，因而在衡量企业短期偿债才干时应将其从活动负债中扣除。关于预收账款数额不大的企业，可以不予考虑。但假如一个企业存在很多的预收账款，则有必要考虑其对目标的影响程度，进行恰当的剖析处理。三、别的，运营活动发生的现金净流量是曩昔一个管帐年度的运营成果，而活动负债则是未来一个管帐年度需求归还的债款，二者的管帐期间不同。因而，这个目标是建立在以曩昔一年的现金流量来估量未来一年的现金流量的假定根底之上的。运用这一财政比率时，需求考虑未来一个管帐年度影响运营活动的现金流量变化的要素。
现金流量与负债比率
现金活动负债比率是企业在必守时期内，运营现金净流量同活动负债的比率，它从现金活动的视点来反映企业当期偿付短期负债的才干。其核算公式为：现金活动负债比率=年运营现金净流量÷年底活动负债×100%。现金活动负债比率大于1，标明企业活动负债的归还有可靠确保。比率越大，标明企业运营活动发生的现金净流量越多，越能保证企业如期归还到期债款。可是，该目标也不是越大越好，目标过大标明企业活动资金运用不充分，获利才干不强。
为什么现金活动负债比是负数，阐明晰什么？？？
在这个比率傍边，因为负债在正常状况下不可能是负数，所以只能是现金流量为负数，也就是说，企业运营的净现金流量为负值。这个比率，反映的是企业的运营现金流量关于企业短期负债归还才干的影响，假如现金流量为负数，则标明关于企业负债的归还，彻底无法依托运营活动发生的现金流量，只能依托企业自有资金的周转，这关于企业的运营是很晦气的，并且大大增加了企业的短期资金危险，并对企业的长时间开展构成影响。
现金流入负债比是什么,怎么核算?
运营性现金净流入量与短期负债、长时间负债、总负债的份额，首要用于衡量企业运用运营性现金流归还负债的才干。当然这个不必定精确，大概是这个意思哈！公式：现金活动负债比=年运营活动现金净流量/期末活动负债企业设置的规范值：0.5含义：反映运营活动发生的现金对活动负债的保证程度。剖析提示：企业可以用来归还账款的除借新债还宿债外，一般应当是运营活动的现金流入才干还账。
