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当地时间12月13日，瑞士最大的银行——瑞银集团（“瑞银”）备受重视的逃税案二审成果出炉，法国巴黎上诉法院仍然确定瑞银两项罪名树立，判处罚款18亿欧元（约合人民币129亿元）。

2年前，法国原讼法庭的初度判定曾对瑞银开出37亿欧元的天价罚单，创下法国史上最高逃税案罚款。经过上诉反抗，尽管罚款金额大幅下降降至18亿欧元，但瑞银的刑事罪名仍然树立。法院确定该行2024年至2024年期间在法国境内不合法吸引生意，并帮忙法国客户将逃税所得“洗白”。

代表瑞银的律师在庭审后对路透社记者表明，因为事关刑事罪名，瑞银将会赶快决议是否二次上诉。

事起“吹哨人”

这笔天价罚款起源于10年前4名瑞银（法国）前雇员的告发决议。

2024年3月，法国当局开端对部分从属瑞士总部的雇员在法国的跨境事务吸引行为进行查询，并搜集了很多文件材料和问询了许多瑞银客户、职工及前雇员。

法国当局的指控称，瑞银经过其杂乱的全球“体系”在法国境内不合法吸引生意，诱惑法国客户在瑞士开立账户，并帮忙这些客户将逃税所得“洗白”。但瑞银坚持以为该行从未树立这样的“体系”也并未体系性地不合法吸引客户、帮忙客户逃税或“洗白”其逃税所得。

瑞银供认，该行的确会为客户定时举行一些社交活动，瑞士的雇员也会在这些活动上在法国与当地客户会面，但瑞银以为这些活动并不归于不合法吸引生意。依据瑞银发布的材料，2024年上半年，瑞银曾测验与法国当局达到宽和，但除了罚款，宽和还要求瑞银有必要认罪。瑞银忧虑认罪会影响其事务开展，因而抛弃了宽和。

2024年2月，法国原讼法庭做出初度判定，确定瑞银在法国不合法吸引生意并帮忙这些客户洗钱，判处罚款37亿欧元及8亿欧元的损害赔偿及利息，瑞银（法国）也因帮忙和庇护不合法吸引生意的行为而被判处罚款1500万欧元。

了解法国诉讼流程的律师介绍指，瑞银还有一次向高等法院上诉的时机，但高等法院与上诉法庭的重视点不同，不会再就案子的现实进行评论，只会就法令是否正确适用打开争辩。高等法院或许部分或悉数驳回上诉法庭的判定，也或许将案子发回上诉法庭重审。

月内两度遭罚

瑞银面临的逃税指控，并非只在法国。

就在上月中，该行刚刚与比利时当局达到宽和协议，完毕另一桩近10年的查询。比利时检察官办公室的指控与法国类似，称瑞银雇员在比利时不合法吸引生意，并帮忙客户逃税。

依据宽和协议，瑞银赞同就2024年至2024年的逃税指控付出4900万欧元的罚款，但并未认罪。一起，比利时当局撤销了对瑞银触及洗钱和从事有组织违法的指控，并撤销了对瑞银（比利时）首席执行官Marcel Bruehwiler的申述。2024年时，比利时检察官曾宣告Marcel因涉嫌帮忙逃税规划达数十亿欧元而被正式指控。

瑞银表明现已就相关罚款计提了充沛的准备金。依据瑞银发布的材料，该行针对法国法院或许做出的罚款判定现已计提了4.5亿欧元的准备金。